Как оформить самозанятость и правильно оплачивать налоги

Самозанятость – статус, который может оформить практически любой человек, чтобы официально получать доход за свои услуги и платить налоги. Как это сделать быстро и на что стоит обратить внимание, рассказываем в статье.

Содержание

Что значит «самозанятый»?

От 4 до 6%размер налога в статусе самозанятогоТе, кто печёт тортики на заказ или занимается другим маленьким, но своим делом, до 2019 года, как правило, работали в статусе индивидуальных предпринимателей. Но сегодня ИП не единственная возможность зарабатывать на своих навыках и талантах. Если вы не грезите о крупном бизнесе, но хотите работать с заказчиками, оставаться в рамках закона и иметь возможность взять кредит, гораздо проще стать самозанятым – человеком, который официально получает профессиональный доход и платит налоги. К слову, довольно небольшие, особенно если сравнивать с официальным трудоустройством, – от 4 до 6 %.

Получить статус самозанятого могут практически все, в том числе иностранные граждане. Для этого нужно достигнуть возраста 16 лет, а при наличии разрешения от родителей стать самозанятым может и подросток начиная с 14 лет.

Плюсы и минусы самозанятости

Сначала, конечно, о хорошем.

• Простой процесс регистрации
  Оформить статус можно онлайн. Никакой бумажной волокиты и очередей. Скорее всего, после недолгой подготовки вы потратите на всё минут 15. Как зарегистрироваться и стать самозанятым, мы отдельно расскажем чуть дальше
• Самозанятым можно стать с 14 лет
• Шире потенциальный круг клиентов
  Как только вы станете самозанятым, вам будет проще работать с юрлицами. Собираетесь печь торты на заказ? С официальным налогообложением вы сможете радовать как друзей и их знакомых, так и компании, заинтересованные в ваших услугах
• Самозанятые платят налог от 4 %
  Это меньше, чем индивидуальные предприниматели и работающие по найму. Плюс – этот налоговый статус освобождает от обязательной уплаты страховых взносов. Например, ИП обязаны делать это даже при отсутствии дохода. Самозанятые – исключительно по желанию
• Самозанятые могут не подавать ежегодные декларации в налоговую, как это делают индивидуальные предприниматели
  Всё происходит автоматически: вы выписываете чек клиенту и данные уходят в ФНС. Останется только оплатить налог в режиме онлайн в установленные сроки
• Отказаться от статуса самозанятого можно в любой момент
  Если только в договоре с клиентом нет обязательств, которые необходимо выполнить
• Можно совмещать с основной работой
  Вы вправе работать по найму, а в свободное время оказывать услуги другим компаниям или физлицам
• Официальный доход, который можно подтвердить справкой
  Это полезно, если вы, скажем, захотите оформить кредит или ипотеку

Конечно, в оформлении самозанятости есть особенности, которые стоит выяснить заранее. Вот главные:

• Самозанятым разрешены не все виды деятельности
  Совершенно точно не получится перепродавать или реализовывать товары, которые по закону должны маркироваться. Например, молочные продукты, духи, лекарства и многое другое
• Открыть своё дело с использованием нового налогового режима – НПД – возможно, если доход от деятельности самозанятого не превышает 2,4 млн в год
  Если превысить лимит, с разницы придётся заплатить все 13 %, что уже существенно
• Самозанятые не могут нанимать сотрудников
  Суть статуса заключается в том, что вы работаете в одиночку, предлагая услуги или товары собственного производства. Для открытия более масштабного производства нужно переходить на другой налоговый режим, например, зарегистрировать ИП
• Сотрудничать с бывшим работодателем в течение первых двух лет не получится
  Это правило придумано, чтобы компании не увольняли сотрудников с целью экономии на налогах

Виды деятельности для самозанятых

Статус плательщика налога на профессиональный доход подходит для многих видов деятельности. Как указано на сайте ФНС, в 2024 году стать самозанятым могут:

• Собственники, которые сдают квартиру или дом
• Фрилансеры, оказывающие интеллектуальные услуги удалённо
  Это могут быть и ИТ-специалисты, и копирайтеры, и маркетологи, и SMM-специалисты
• Кулинары или рукодельницы
  Словом, все, кто хочет продавать товары собственного производства
• Представители сферы развлечений
  Организаторы мероприятий, аниматоры, фотографы
• Строители и мастера
• Водители

Кто не может стать самозанятым

Если разобраться, как оформить самозанятость и сколько в этом случае придётся платить с дохода, выясняется, что это очень привлекательная опция. Но важно помнить и про ограничения. Например, нельзя:

• Перепродавать товары или реализовывать продукцию с маркировкой и акцизами
  Также под ограничение попадает добыча полезных ископаемых
• Превышать доход 2,4 млн рублей в год
  Это около 200 тысяч в месяц
• Заключать трудовые договоры с сотрудниками
  Для этого придётся оформить другой налоговый режим
• Сдавать в аренду нежилую недвижимость и земельные участки
• Совмещать самозанятость с предпринимательской деятельностью другого налогового статуса
• Осуществлять деятельность по договорам поручительства и агентским договорам

Как можно оформить самозанятость в 2024 году

В 2024 году получить статус самозанятого, а также в дальнейшем отслеживать суммы налогов и обязательных платежей можно несколькими способами. Рассмотрим по порядку каждый.

Оформить в РНКБ

РНКБ может помочь в оформлении статуса самозанятого. Это особенно удобно, если у вас уже есть дебетовая карта банка: на неё же можно получать оплату за заказы.

Итак, как открыть самозанятость, если вы являетесь клиентом РНКБ:

• Установите мобильное приложение банка
  В нём можно отслеживать и оплачивать начисления
• Зарегистрируйтесь в приложении РНКБ, используя свою карту
  Если у вас уже есть учётная запись, просто зайдите в профиль клиента в правом верхнем углу главной страницы и выберите пункт «Самозанятый»
• Введите контактный номер, регион, ИНН, вид деятельности из списка и дождитесь одобрения заявки

Как оформить самозанятость, если вы ещё не клиент РНКБ? Сначала обратитесь в ближайшее отделение с паспортом РФ, оформите дебетовую карту и активируйте её. А затем воспользуйтесь инструкцией выше.

Приложение РНКБ удобно тем, что в нём помимо функционала для физических лиц есть отдельный сервис «Самозанятый», который позволяет:

• Зарегистрироваться как самозанятый без посещения ФНС
• Заявить о доходе в ФНС и выписать чек клиенту
• Аннулировать чек, выставленный по ошибке
• Следить за начислениями от ФНС и сразу их оплачивать
• Зарегистрировать чек даже без поступления средств на карту/счёт, например, при расчётах наличными
• Получать справки о доходах и свидетельство, подтверждающее налоговый статус
• Закрыть этот статус без посещения ФНС

Каждое действие — это всего несколько касаний экрана смартфона.

Приложение «Мой налог»

Программа доступна на всех мобильных системах, включая iOS и Android. В приложении «Мой налог» можно выставлять клиентам чеки, а также платить налоги.

Вся процедура регистрации в приложении «Мой налог» займёт не больше 10–15 минут. Какие документы нужны? Могут понадобиться паспорт или ИНН, а также логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика или «Госуслуг».

ФНС

При необходимости оформить статус самозанятого можно и через ФНС.

• Личное посещение
  Это не самый удобный вариант, но подать заявку на регистрацию самозанятого можно, лично посетив ФНС. При себе нужно будет иметь паспорт и ИНН
• Подача заявки в личном кабинете налогоплательщика
  Ещё одна опция для тех, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте «Мой налог».

Какой налог платят самозанятые в 2024 году?

10 тысяч ₽налоговый бонус для самозанятыхСтавки две. Всего 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам, и 6 процентов – если компаниям. Есть и приятный бонус: при регистрации статуса каждому самозанятому дарят налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он тратится постепенно и работает как скидка на налоги.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Зачем оформлять самозанятость?

Чтобы получать профессиональный доход и оставаться в рамках закона. За сокрытие денежных поступлений ФНС вправе наложить штраф.

Как долго оформляется самозанятость?

Не больше 10–15 минут, особенно если вы – клиент РНКБ или имеете личный кабинет налогоплательщика.

С какого возраста можно стать самозанятым?

С 14 лет.

Может ли самозанятый параллельно работать по трудовому договору?

Да, это не запрещено. Такой доход может быть приятной подработкой. Единственное исключение – вы не можете оказывать услуги бывшему работодателю в роли самозанятого. По крайней мере первые два года.

Может ли пенсионер стать самозанятым?

Да, разумеется. Самозанятым может стать любой гражданин РФ старше 16. Или 14, если получит разрешение от родителей. Других возрастных ограничений нет. Самозанятые пенсионеры, впрочем, могут лишиться некоторых льгот, но сохраняют право на индексацию пенсии.

Нужна ли самозанятому касса?

Нет, все функции и задачи можно выполнить в мобильном приложении РНКБ.

Существуют ли штрафы для самозанятых?

Да. Например, получить штраф от налоговой можно за просрочку выплаты или сокрытие дохода. За нарушение сроков начисляются пени, за неуплату – 20 % от суммы, если нарушение первое, и 100 % – если повторное. Также штрафуют за нарушение процедуры выставления чеков.

Платят ли самозанятые страховые взносы?

Это не обязательно, но возможно. Самозанятый сам принимает решение, делать отчисления в ПФР или нет.

Как самозанятому отчитываться перед налоговой?

Хорошая новость – не нужно заполнять никаких сложных деклараций. Достаточно своевременно формировать для клиентов чеки за каждую полученную сумму. Это и есть форма отчётности перед ФНС.

Самозанятый – это физлицо или юрлицо?

Самозанятый является физлицом.

Сколько в год может зарабатывать самозанятый?

Зависит от многих факторов. Но важно помнить, что действует ограничение максимального дохода – не более 2,4 млн в год.